(網(wǎng)經社訊)導讀
隨著跨境電商與跨境服務的爆發(fā)式增長，PayPal、連連國際（LianLian Global）、萬里匯（WorldFirst）等跨境支付平臺成為了企業(yè)出海的重要工具。然而，這些平臺在全球化的運營過程中，也面臨著復雜的法律監(jiān)管網(wǎng)絡，稍有不慎便可能觸發(fā)高額罰款、業(yè)務暫停甚至刑事責任。本文旨在通過梳理以上三大跨境支付平臺的業(yè)務模式，并分析各大主要司法轄區(qū)的法律規(guī)定，從而厘清跨境支付平臺的合規(guī)模式，并提供可落地的風險防控方案。
寫在前面：除了以上三大跨境支付平臺之外，目前市面上還有Stripe、派安盈、PingPong、XTransfer等知名跨境支付平臺，由于篇幅限制，本文主要針對較為典型的連連國際、PayPal與萬里匯進行分析。
一、PayPal、連連與萬里匯業(yè)務模式對比
PayPal屬于全球化支付巨頭。業(yè)務特點：1、覆蓋全球200+國家，支持多種貨幣結算；2、核心優(yōu)勢在于個人賬戶間轉賬和大中小商戶收單。PayPal的用戶畫像一般包括：1、知名企業(yè)和跨境電商平臺（例如eBay、Shopify、Etsy、AliExpress、DHL等）；2、自由職業(yè)者/全球數(shù)字游民接收國際付款；3、個人用戶進行跨境轉賬且手續(xù)費全免。
連連國際屬于境內外雙邊持牌的跨境支付專家。業(yè)務特點：1、專注企業(yè)級跨境支付解決方案；2、提供多幣種收款賬戶（USD/GBP/EUR等）；3、與全球主流電商平臺（亞馬遜、Shopify、Temu、TikTok等）深度對接。連連國際的用戶畫像一般包括：1、年銷售額百萬美元以上的中大型跨境電商；2、有多平臺收款需求的品牌賣家；3、需要本地化結算服務的出海企業(yè)。
相比較之下，萬里匯則是專注從事國際貿易的中小外貿企業(yè)B2B跨境收付款、匯率風險管理服務。2019年，英國老牌跨境支付品牌WorldFirst（萬里匯）加入螞蟻集團，依托支付寶的支付牌照，全球化加中國本地化的深度結合，助力中國賣家拓展歐美、東南亞等海外市場。背靠Alipay+全球市場擁有超過百萬的線上、線下商戶接入Alipay+（蘋果、谷歌、Tiktok等），外貿的大額交易遠低于其他跨境支付平臺的費率和非常具有優(yōu)勢的匯率，同時可實時提現(xiàn)到支付寶再繼而實時提現(xiàn)到銀行卡，使得萬里匯具備得天獨厚的優(yōu)勢。
二、三大跨境支付平臺的合規(guī)架構分析
（一）合規(guī)架構共性
這些跨境支付平臺與銀行合作是支付機構切入市場必由之路，銀行對支付機構要承擔監(jiān)督責任，利用自身反洗錢、外匯政策、風險防范等經驗，引導支付機構合規(guī)地展開支付業(yè)務，因此獲得對應的關鍵市場的支付牌照是重中之重。同時，支付平臺在日常運營中要不斷通過定期評估風險和施加對應控制措施來保證組織合規(guī)體系的持續(xù)運行，建立KYC審核、金融數(shù)據(jù)安全、稅務合規(guī)等完善的管理體系。新的時代要求支付企業(yè)堅持技術驅動的合規(guī)策略，通過AI、大數(shù)據(jù)等創(chuàng)新技術的應用，顯著提升合規(guī)效率并降低成本。AI通過機器學習分析歷史數(shù)據(jù)，構建用戶行為模型，實時識別異常交易。比如公司在進行反洗錢風控盡調時，可以依靠 AI等數(shù)字化手段實現(xiàn)，進一步降低運營成本。
（二）合規(guī)架構差異
PayPal平臺采用的是“中心化”合規(guī)體系，采納全球統(tǒng)一合規(guī)標準（適用最嚴格司法轄區(qū)要求）。主要風險點來自美國FinCEN/OFAC監(jiān)管和歐盟GDPR的數(shù)據(jù)保護。
相較于PayPal，連連國際則更青睞“本地化”合規(guī)策略，采用分區(qū)域持牌運營的方式（如美國MSB、歐盟EMI、中國跨境支付牌照）。主要風險點在于中國的外匯管制，以及一些國家的反洗錢AML要求。
萬里匯（WorldFirst）利用螞蟻的風控體系和大數(shù)據(jù)能力優(yōu)化反欺詐和合規(guī)審核（如支付寶的AI反欺詐模型），具備成熟匯率風險管理水平（如遠期結匯工具），同步驗證電商平臺交易真實性（與亞馬遜API直連）。
三、數(shù)據(jù)合規(guī)相關路徑
對于涉及多個國家和地區(qū)而言，數(shù)據(jù)跨境傳輸不僅是技術問題，更是高風險的合規(guī)領域。企業(yè)可能需要同時遵守歐盟GDPR，美國CCPA與中國《個人信息保護法》PIPL的合規(guī)框架，否則將面臨高額罰款、業(yè)務中斷乃至刑事責任。近年來境內外數(shù)據(jù)安全事件呈指數(shù)型增長，無論是信息泄漏、某支付軟件年度賬單、轉賣內部數(shù)據(jù)權限等重大數(shù)據(jù)安全事件，還是各類個人信息買賣案件、平臺個人信息侵權事件，對數(shù)據(jù)合規(guī)有著更大的挑戰(zhàn)和要求。在跨境支付領域可能會涉及到的刑事罪名有：竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，侵犯商業(yè)秘密罪，侵犯公民個人信息罪，非法侵入計算機信息系統(tǒng)罪、非法利用信息網(wǎng)絡罪、幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪等。
跨境支付“數(shù)據(jù)出境”的場景針對跨境支付企業(yè)的關鍵要求有如下：首先，建立完善的數(shù)據(jù)合規(guī)制度，合法數(shù)據(jù)收集范圍，明確是否符合我國的重要數(shù)據(jù)，是否存在數(shù)據(jù)隱私豁免情形，針對業(yè)務覆蓋國家的數(shù)據(jù)隱私法規(guī)，構建多法域合規(guī)框架。其次，緊密結合數(shù)據(jù)隱私合規(guī)與技術應用，充分利用加密、匿名化、自動化工具、大數(shù)據(jù)、云計算來降低人為風險，建立本地化存儲與數(shù)據(jù)隔離。最后，構建從高層到員工建立隱私保護共識和企業(yè)文化，獲取相關國際認證，贏得全球客戶信任。
四、跨境支付平臺稅務合規(guī)路徑
跨境支付平臺的稅務合規(guī)要求因業(yè)務模式、注冊地及目標市場不同而存在差異。我們將從稅務申報、代扣代繳、數(shù)據(jù)合規(guī)等角度，對比PayPal、連連國際（LianLian Global）、萬里匯（WorldFirst）三大平臺的合規(guī)特點。
（一）美國稅務合規(guī)（FATCA/FBAR/預提稅）
PayPal 作為美國上市公司，嚴格遵循FATCA和FBAR要求，所有美國用戶必須按要求提交表格給審查部門，否則賬戶可能被限制。對于非美國用戶，PayPal會自動代扣一定比例的預提稅，除非用戶申請稅收協(xié)定減免。由于PayPal的全球業(yè)務規(guī)模龐大，其稅務合規(guī)系統(tǒng)較為成熟，但企業(yè)用戶仍需自行確保申報準確性，避免因漏報或誤報引發(fā)IRS審計風險。
連連國際主要服務中國跨境電商賣家，業(yè)務重心不在美國市場，因此一般來說不涉及FATCA和FBAR申報。但是，如果中國賣家通過連連接收美國買家的款項，仍需關注美國稅務影響，例如收入是否可能構成美國來源所得從而被當局征稅。
萬里匯雖為英國公司，但因部分客戶涉及美國業(yè)務，仍需遵守FATCA規(guī)定。其母公司螞蟻集團現(xiàn)在已經建立全球化合規(guī)體系，可協(xié)助用戶處理美國預提稅問題，但企業(yè)仍需主動申報，避免因跨境資金流動觸發(fā)IRS審查。
（二）歐盟稅務合規(guī)（VAT/CRS/DAC6）
PayPal 在歐盟市場占據(jù)主導地位，但其VAT代繳服務有限，企業(yè)需自行注冊OSS（一站式申報系統(tǒng)）并提交VAT申報。PayPal會自動識別歐盟居民賬戶并上報CRS數(shù)據(jù)，但對DAC6（跨境避稅安排披露）的監(jiān)測較弱，企業(yè)需自行篩查高風險交易。
連連國際的歐盟業(yè)務較少，主要幫助中國賣家收款，因此不直接涉及VAT代繳或DAC6申報。但如果賣家在歐盟有倉儲或本地銷售，仍需處理VAT合規(guī)，否則可能面臨海關扣貨或稅務稽查風險。
萬里匯因為注冊于英國（原歐盟成員國），所以需要同時滿足英國和歐盟的CRS要求。其系統(tǒng)已集成自動化稅務報告功能，可幫助用戶識別歐盟稅務居民賬戶，并支持DAC6高風險交易篩查。對于跨境電商賣家，萬里匯可以與第三方稅務工具（如TaxJar）對接，簡化VAT申報流程。
（三）適用場景及稅務合規(guī)成本
1、適用場景推薦
PayPal 適合業(yè)務以歐美個人消費者（C端）為主的賣家，尤其是數(shù)字服務、虛擬商品等行業(yè)。但其稅務合規(guī)成本較高，企業(yè)需配備專業(yè)團隊或外包稅務申報，否則可能因漏報FATCA或VAT導致賬戶凍結。相比較之下，連連國際是中國跨境電商賣家的首選，因其直接對接外管局系統(tǒng)，可自動化處理外匯申報和結匯，大幅降低合規(guī)成本。但對于主要市場在歐美的企業(yè)，連連的國際支付覆蓋率和稅務支持較弱。而萬里匯在多幣種處理和匯率優(yōu)化上表現(xiàn)突出，尤其適合跨境電商獨立站賣家（如Shopify商戶）。其英國背景使其在歐盟市場仍有優(yōu)勢，但企業(yè)需注意英國脫歐之后的稅務銜接問題。
2、稅務合規(guī)成本對比
先說說PayPal，名氣大、覆蓋廣，全球業(yè)務意味著要同時應付美國、歐洲、亞洲等各地的稅務規(guī)則，再來看連連國際，它雖然操作簡單，內置的外匯和稅務工具用起來特別順手，但是國際化擴展能力比較有限。最后說說萬里匯，它的自動化系統(tǒng)確實省心，很多工作都能自動完成。但如果業(yè)務同時涉及多個國家或地區(qū)，還是得額外花時間來處理稅務問題。
律師有話說
境外支付平臺的合規(guī)不是“選擇題”，而是“必答題”。從牌照、反洗錢到數(shù)據(jù)安全、稅務合規(guī)，任何一環(huán)的疏漏都可能導致業(yè)務崩盤。律師建議：其一，建立合規(guī)矩陣：按司法轄區(qū)制定合規(guī)清單；其二，定期安排合規(guī)審計：每年至少一次全面風險掃描；其三，盡早邀請專業(yè)人士幫助布局：幫助減少潛在損失。記?。?span style="color: rgb(255, 0, 0);">合規(guī)不是成本，而是投資?，F(xiàn)在多花一分心思做合規(guī)，未來就能少付十倍代價買教訓。
