(網(wǎng)經(jīng)社訊)財務(wù)報表反映了公司的運營狀況，從公司經(jīng)營的角度來說，一般分為：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。
上篇文章說過，公寓SaaS產(chǎn)品一般的報表類型有運營報表、財務(wù)報表和能耗報表。同時在上一篇文章中，也分享了運營報表的設(shè)計方法。
除了運營報表，財務(wù)報表也是報表中的一個重要部分。雖然財務(wù)報表是公司運營狀況的一個重要反映，但是財務(wù)報表比運營報表更直接地展示出公司的運營情況。所以公司管理層會對財務(wù)報表更加重視。
財務(wù)報表的類型
財務(wù)報表的定義：財務(wù)報表是指在日常會計核算資料的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況和某一特定時期經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量狀況的書面文件。
從公司經(jīng)營的角度來說，大家對“財務(wù)報表”的第一印象更多的是那三張會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。
資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期（月度、季度、年度）的財務(wù)狀況的報表，主要反映資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三方面的內(nèi)容，并滿足“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”平衡式。
利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果的報表。計算過程如下：
營業(yè)收入-營業(yè)支出=營業(yè)利潤；
營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=利潤總額；
利潤總額-所得稅費用=凈利潤。
現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表。通過分類反映經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，最后匯總反映企業(yè)某一期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額。
通俗意義中的財務(wù)報表是公司層面的會計報表，給外部人員或內(nèi)部管理層分析公司財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況的。但是公寓SaaS產(chǎn)品中的財務(wù)報表，其實主要是展示運營商在運營過程中的收入支出情況以及詳細(xì)的賬單流水記錄。我們所要將的財務(wù)報表更傾向于利潤表的展開，展示公司在一段時間的經(jīng)營成果。
報表如何展示
和運營報表類似，財務(wù)報表的展示也分為兩個部分：工作臺和獨立報表模塊。在工作臺中，主要展示一些管理層最關(guān)心的核心財務(wù)數(shù)據(jù)，例如收支情況、每日收支數(shù)據(jù)，同時還需展示待辦提醒中的待收待付賬單，讓管理層一眼就能看到公司的收支情況和待辦事項。
除了在工作臺展示財務(wù)數(shù)據(jù)，獨立的財務(wù)報表模塊也應(yīng)該展示數(shù)據(jù)看板和詳細(xì)的賬單、流水報表。在報表模塊中，有的系統(tǒng)會展示“老板報表”。即每天或每月的運營報告，報表中會有運營數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)數(shù)據(jù)主要展示賬單情況和財務(wù)流水情況。賬單情況展示應(yīng)收應(yīng)付、待收待付賬單數(shù)量和金額。財務(wù)流水狀況則統(tǒng)計當(dāng)日現(xiàn)金收支和明日租金逾期。
財務(wù)報表的內(nèi)容
財務(wù)報表需要展示的內(nèi)容其實和運營報表差不多，需要展示匯總數(shù)據(jù)、每日數(shù)據(jù)、對比數(shù)據(jù)、詳細(xì)報表。
獨立的財務(wù)報表模塊一般會分成兩塊：流水報表和賬單報表。流水報表即公司的收入支出報表，而賬單報表則是關(guān)于賬單的報表，主要展示賬單支付狀態(tài)和收繳情況。
匯總數(shù)據(jù)
1. 收支報表：
收支報表的總覽報表主要展示公司的收入、支出和利潤情況。
首先展示“成就數(shù)據(jù)”，統(tǒng)計公司自使用系統(tǒng)以來的累計總收入、總支出、收支合計。此外，還可展示某一階段的收支情況趨勢圖和收支詳情。從收支情況圖中，可以大概看出公司的收支趨勢以及大概的利潤（收入-支出）。而收支詳情不僅能夠展示收支款的總金額、類型、科目，還能進行同期對比，讓管理層了解收入支出的各個科目在不同時期的差距。
租房行業(yè)和銷售行業(yè)類似，有各門店的業(yè)績競爭，所以收入排行是需要的。但不能是單純的各門店收入排行。各個門店由于有其差異性，有的門店人數(shù)少、房源少，自然而然收入就低，但并不一定這個門店的業(yè)績就差。所以以單純的收入排行來比較是不公平的。所以在比較收入排行時，還需展示各門店的租出房間數(shù)和總房間數(shù)，這樣多維度地比較門店的業(yè)績會比較合理。
2. 賬單報表：
賬單報表主要展示公司的應(yīng)收、實收賬單，并以此計算出收繳率，通過收繳率推算出公司的收賬水平。賬單報表中首先展示的也是賬單的“成就數(shù)據(jù)”，應(yīng)收賬單、實收賬單的筆數(shù)和金額，大致的收繳率。
此外還需展示各門店應(yīng)收賬單、實收賬單、收繳率的對比數(shù)據(jù)，從賬單的對比數(shù)據(jù)可以看出各門店的業(yè)務(wù)水平，而收繳率可以展示出各門店的賬單收繳情況。如果收繳率過低，說明該門店的逾期賬單、壞賬較多，需要找出問題進行改進。
應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計主要是未來預(yù)期收入的一個估算。未來的應(yīng)收賬款是根據(jù)現(xiàn)有合同的租約來計算的，主要是計算應(yīng)收租金。統(tǒng)計應(yīng)收賬款能夠讓管理層大致了解未來幾個月公司的租金收入，能夠提前根據(jù)資金流進行戰(zhàn)略規(guī)劃。
詳細(xì)報表
詳細(xì)報表也分為兩部分，一類是流水報表，一類是賬單報表。
1. 流水報表：
流水報表主要是展示各個門店、各個時間段，從房源或日期的維度去查看各科目的收支流水情況。
從房源的維度查看流水，這主要是幫助業(yè)務(wù)人員查找流水?dāng)?shù)據(jù)。當(dāng)業(yè)務(wù)人員對某條流水?dāng)?shù)據(jù)有疑問時，可以從物業(yè)收支流水表中進行檢查。
除了物業(yè)維度進行查找流水，還可以從日期的維度來統(tǒng)計流水?dāng)?shù)據(jù)。為了方便業(yè)務(wù)人員查賬，日期流水會統(tǒng)計房源的收費科目流水?dāng)?shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)表中，可以很容易地查找某一時間段、某些房源的各個科目的收入支出流水?dāng)?shù)據(jù)。
日期流水除了從收費科目的角度進行統(tǒng)計，還能從付款渠道進行統(tǒng)計。付款渠道的日期流水報表主要是幫助財務(wù)人員進行對賬。租客的付款渠道多種多樣，有現(xiàn)金、支付寶、微信、銀行卡等線上線下渠道，統(tǒng)計付款渠道的日期流水，財務(wù)人員能夠方便快捷地進行對賬操作。
2. 賬單報表：
賬單報表中，主要展示收款賬單、付款賬單、收繳率等數(shù)據(jù)。主要關(guān)注賬單的支付狀態(tài)，如果是待支付或者逾期的賬單，則需要進行催收操作。
收繳率報表
收款賬單報表
付款賬單報表
賬單報表中，除了收繳情況的報表，還有詳細(xì)的應(yīng)收賬單報表。在數(shù)據(jù)總覽中，有大概的應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，相對應(yīng)的，需要有詳細(xì)的應(yīng)收賬單報表。未來數(shù)據(jù)報表其實也是根據(jù)現(xiàn)有合同對預(yù)期業(yè)務(wù)的一個預(yù)估。在未來數(shù)據(jù)報表中，可以查詢到未來數(shù)月各門店的待收待付賬單的筆數(shù)和金額。
原型在2018年12月前設(shè)計的
查看完總體數(shù)據(jù)，可查看詳細(xì)的應(yīng)收賬單報表。詳細(xì)的應(yīng)收報表主要是提供給業(yè)務(wù)人員查看自己所負(fù)責(zé)房源的未來應(yīng)收情況，可以及時進行相應(yīng)的操作。
對比數(shù)據(jù)
財務(wù)報表中，對比數(shù)據(jù)也是從門店、時間段的維度進行對比，主要對比收支情況、收繳率、應(yīng)收統(tǒng)計等業(yè)績指標(biāo)。而詳細(xì)報表中，還能從具體客房的維度進行對比流水、賬單數(shù)據(jù)。
總結(jié)
財務(wù)報表的核心是流水和賬單。財務(wù)報表不僅要幫助管理層了解公司的收支情況和預(yù)期收入狀況，還需要幫助業(yè)務(wù)人員進行查賬，幫助財務(wù)人員方便快捷地對賬。
報表是系統(tǒng)收集數(shù)據(jù)的匯總和可視化。所以如果想要收集到準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)，則需要日常業(yè)務(wù)的收支操作都在系統(tǒng)中進行。
在賬務(wù)模塊設(shè)計中，應(yīng)該考慮不同業(yè)務(wù)操作的入賬記錄。線上渠道支付不用說，線下支付也需要及時進行線上入賬。這樣的話，最終展示的財務(wù)數(shù)據(jù)才能更真實，基于這樣的財務(wù)數(shù)據(jù)做出的戰(zhàn)略決策才能更穩(wěn)定。（來源：一只蝸牛慢慢跑微信公眾號 文/異彩 編選：網(wǎng)經(jīng)社-電子商務(wù)研究中心）
