(網(wǎng)經(jīng)社訊)今天給大家分享幾家不同行業(yè)的企業(yè)被大數(shù)據(jù)比對稽核的案例。這幾家公司都是因為網(wǎng)絡(luò)平臺銷售收入數(shù)據(jù)與納稅申報數(shù)據(jù)不一致而引發(fā)的稅務(wù)稽核。
其實大數(shù)據(jù)比對并不可怕 ，找準業(yè)務(wù)邏輯，理清思路，有理有據(jù)的去配合并協(xié)助核查就可以了。當(dāng)然這些都是建立企業(yè)已經(jīng)合規(guī)經(jīng)營，合規(guī)納稅的基礎(chǔ)上。如果有些電商企業(yè)確實漏申報或瞞申報嚴重，那就無能為力了。今天分享幾個真實案例，這幾家公司是幾個行業(yè)，很有代表性，本文內(nèi)容僅供大家參考，再次聲明僅供參考！僅供參考！
一、首先要一定要了解大數(shù)據(jù)比對的數(shù)據(jù)差額有多少
有的企業(yè)接到通知的時候很慌，因為自己確實沒有據(jù)實申報，我也接到幾個咨詢電話，他們咨詢時，我都要求他們?nèi)鐚嵦峤粩?shù)據(jù)配合核查，因為你不配合會更嚴重的。合規(guī)的企業(yè)更不用說了，你都合規(guī)了，還怕什么呀。
然后進入了解數(shù)據(jù)差異的階段，一定要了解有多少數(shù)據(jù)差異，知道這個數(shù)字，接下來自己做資料時心里才有數(shù)，也方便企業(yè)自己查找原因。
二、具體的處理案例
今天給大家分享四個案例，有需要的收藏，主要涉及不同行業(yè)和不同的情況，供大家討論參考。
1、服裝電商
服裝電商的退貨率是非常高的，最高達到60%，行業(yè)平均退貨率通常在40-50%。這家服裝公司因為服裝單價高，退貨率偏高。這是數(shù)據(jù)是非常重要的，如果你處在這個行業(yè)，一定要把這個數(shù)據(jù)整理出來。
一是整理一個年度12個月所有的退貨清單都從網(wǎng)絡(luò)平臺數(shù)據(jù)中整理出來了，計算出退貨的金額；
二是把所有的銷售清單、平臺資金結(jié)算賬單（如支付結(jié)算賬單等）、自己根據(jù)平臺數(shù)據(jù)進行匯總出來的平臺結(jié)算清單（就是銷售平臺收款多少 退款多少 平臺費用直接從收入中支付多少等）明細數(shù)據(jù)，每個月；
三是自己列表，平臺結(jié)算銷售額 納稅申報金額做比對 ；
四是先找自身的差異，有差異找原因，沒差異就再核對一遍數(shù)據(jù)；然后存檔。
把資料整理齊全后到涉稅管理部門去核對數(shù)據(jù)處理，我們自帶了電腦，當(dāng)著涉稅管理部門人的面導(dǎo)出清單數(shù)據(jù)進行了計算演示，同時把退款的情況做了情況說明，把所有平臺數(shù)據(jù)邏輯與涉稅部門進行了溝通交流，最終涉稅管理部門認可了我們的數(shù)據(jù)，但需要進行上報處理，結(jié)果還要等待。
2、美妝電商
針對美妝電商，有全是自營的，也有兼營跨境的。這里就需要區(qū)分了，因為兼營的跨境的部分，大部都是直接分傭金的，銷售額不進企業(yè)的網(wǎng)銷對公賬單中。但平臺算GMV的時候一般是含進去的。
一是同樣把退貨數(shù)據(jù)梳理出來，把所有的網(wǎng)銷清單數(shù)據(jù)、資金賬單數(shù)據(jù)整理等相關(guān)數(shù)據(jù)全部整理出來；
二是同樣把網(wǎng)銷數(shù)據(jù)與平臺數(shù)據(jù)進行對比，自己找差異找原因核對；然后確認的數(shù)據(jù)存檔；
三是把核查年度兼營的跨境的銷售收入統(tǒng)計出來，與應(yīng)收的傭金算個差額，分月做清單明細后匯總，方便與涉稅管理部門核對；
四是提供完備資料與涉稅部門進行核對，配合處理。這家美妝電商的差異就是兼營的跨境部分的銷售額。最終也取得涉稅管理部門的認可。
3、其他類目品牌電商
這個有點復(fù)雜了，A電商公司獲取了某品牌的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營權(quán)，B公司沒有獲得品牌的網(wǎng)絡(luò)銷售授權(quán)。于是B把品牌的產(chǎn)品放在A電商公司的網(wǎng)絡(luò)銷售平臺上代賣。B公司付A公司傭金。這樣的操作模式，A電商公司針對代銷產(chǎn)生的銷售額沒有申報納稅所以產(chǎn)生數(shù)據(jù)比對差異。
提供的資料：A公司與B公司的代銷合同、資金結(jié)算清單、代銷費用發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)平臺銷售明細、網(wǎng)絡(luò)平臺資金結(jié)算賬單、銷售退貨明細清單、A公司和B公司二家公司的納稅申報銷售額數(shù)據(jù)等相關(guān)資料表單；
處理的結(jié)果：根據(jù)數(shù)據(jù)核對與比對，最終認可我們提交的數(shù)據(jù)及證明資料清單。
4、網(wǎng)絡(luò)店鋪主體在年度中間涉及變更的
這個準備的資料都是相同的，就要把店鋪變更主體協(xié)議、變更前和變更后的二家公司的納稅申報記錄等資料全部要提供，如果數(shù)據(jù)與大數(shù)據(jù)差異不大或者有理由表明差異是合理的，涉稅管理部門也不會過多追究。
通過這次大數(shù)據(jù)比對，發(fā)現(xiàn)基本上各大主體電商平臺的數(shù)據(jù)都對涉稅管理部門開放了，企業(yè)不要想著再去做假，那是不可能的了。當(dāng)然大數(shù)據(jù)從各網(wǎng)銷平臺提取的數(shù)據(jù)，也有不準確的地方。我們一定要熟知業(yè)務(wù)邏輯，才能更好的溝通處理。遇到這種情況，不要慌，只要企業(yè)合規(guī)了，按部就班的處理就行了。不合規(guī)的企業(yè)就沒那么幸運了。我在現(xiàn)場看到有家電商企業(yè)確實沒有如實申報，接到稅務(wù)通知后，還沒有了解稅務(wù)大數(shù)據(jù)的來源和邏輯，就主動要求補稅了。所以不合規(guī)的企業(yè)，自己心里都沒有底呀。
